|
|
|
Ως «πραγματικοί
δικαιούχοι» ορίζονται
τόσο τα φυσικά πρόσωπα
στα οποία τελικά ανήκει
ή τα οποία ελέγχουν έναν
πελάτη, (νομικό πρόσωπο
ή νομικό μόρφωμα), μέσω
άμεσης ή έμμεσης κατοχής
ή ελέγχου ικανού
ποσοστού μετοχών (το
οποίο ορίζεται σε 25%
και άνω σε μη εισηγμένη
εταιρεία) ή με άλλα μέσα,
όσο και κάθε φυσικό
πρόσωπο για λογαριασμό
του οποίου διενεργείται
μια συναλλαγή ή
δραστηριότητα.
|
|
|
|
|
|
Βάσει του νόμου
4557/2018, όλα τα νομικά
πρόσωπα με έδρα στην
Ελλάδα υποχρεούνται να
συλλέγουν και να
φυλάσσουν επαρκείς,
ακριβείς και επίκαιρες
πληροφορίες σχετικά με
τους πραγματικούς
δικαιούχους τους. Οι
πληροφορίες θα είναι
συνδεδεμένες με τον
Αριθμό Φορολογικού
Μητρώου κάθε νομικού
προσώπου.
Οι πληροφορίες αυτές θα
τηρούνται σε ειδικό
μητρώο στην έδρα των
νομικών προσώπων και θα
καταχωρούνται μέσω της
πλατφόρμας Taxisnet στο
Κεντρικό Μητρώο
Πραγματικών Δικαιούχων
το οποίο θα δημιουργηθεί
στη Γενική Γραμματεία
Πληροφοριακών Συστημάτων
του Υπουργείου
Οικονομικών μέσα σε 60
ημέρες από την
ημερομηνία που το
Κεντρικό Μητρώο θα τεθεί
σε λειτουργία.
Το Κεντρικό Μητρώο θα
πρέπει να τεθεί σε πλήρη
λειτουργία μέχρι την
31.01.2019, ήτοι από το
τέλος Μαρτίου οι
επιχειρήσεις θα πρέπει
να έχουν φορτώσει τα
σχετικά στοιχεία στο
Taxisnet.
Σε περίπτωση που τα
νομικά πρόσωπα δεν
συμμορφωθούν με την ως
άνω υποχρέωση για τήρηση
των πληροφοριών θα
αντιμετωπίζουν
διοικητικές κυρώσεις. Ως
τέτοιες κυρώσεις
προβλέπονται η δέσμευση
χορήγησης αποδεικτικού
φορολογικής ενημερότητας
και πρόστιμο 10.000 ευρώ.
Σε περίπτωση μη
συμμόρφωσης ή υποτροπής,
το πρόστιμο θα
διπλασιάζεται.
Με νέα απόφαση του
Διοικητή της ΑΑΔΕ κ.
Πιτσικής η ως άνω
δέσμευση ή τυχόν άρση
αυτής θα
πραγματοποιείται από τις
αρμόδιες υπηρεσίες της
Φορολογικής Διοίκησης,
βάσει σχετικής
ενημέρωσης αυτής μέσω
της διαδικτυακής
ηλεκτρονικής εφαρμογής
του Κεντρικού Μητρώου
Πραγματικών Δικαιούχων.
|
|
Greek Finance Forum |
|
Σχόλια Χρηστών |
|
|
|
|
|
|