|
Το σχήμα λειτουργεί ως
εξής: οι επιχειρήσεις
εισπράττουν κανονικά τον
ΦΠΑ από τους πελάτες,
όμως τα χρήματα
μεταφέρονται σε
προσωπικούς λογαριασμούς
στο εξωτερικό και δεν
αποδίδονται ποτέ στο
ελληνικό Δημόσιο. Στη
συνέχεια, μέρος των
ποσών επαναφέρεται στην
Ελλάδα εκτός τραπεζικού
συστήματος, κυρίως μέσω
μεταφοράς μετρητών.
Η Βουλγαρία αποτελεί
συχνά βασική επιλογή
λόγω της γεωγραφικής
εγγύτητας με την Ελλάδα.
Η εύκολη μετακίνηση
επιτρέπει τη μεταφορά
ποσών έως 10.000 ευρώ
ανά άτομο χωρίς
υποχρέωση δήλωσης,
διευκολύνοντας έτσι τη
διακίνηση «μαύρου»
χρήματος.
Οι φορολογικές αρχές
τονίζουν ότι η
φοροδιαφυγή δεν
εξαφανίζεται με την
ψηφιοποίηση, αλλά
προσαρμόζεται στις νέες
συνθήκες. Για αυτόν τον
λόγο, πέρα από τα
αυτοματοποιημένα
συστήματα, κρίσιμο ρόλο
εξακολουθούν να έχουν οι
φυσικοί έλεγχοι και η
ανάλυση ύποπτων
συναλλαγών από τους
ελεγκτές.
Η χρήση POS
εξωτερικού δεν είναι από
μόνη της παράνομη. Η
νομοθεσία επιτρέπει σε
επιχειρήσεις που
δραστηριοποιούνται στην
Ελλάδα να χρησιμοποιούν
POS
ξένων παρόχων, υπό την
προϋπόθεση ότι αυτά
έχουν δηλωθεί κανονικά
στο μητρώο POS
και ότι οι συναλλαγές
διαβιβάζονται στο
myDATA.
Ωστόσο, οι κυρώσεις για
μη δήλωση ή μη
διασύνδεση είναι
ιδιαίτερα αυστηρές:
Μη εγκατάσταση ή μη
χρήση POS:
πρόστιμο 1.500 ευρώ
Μη διασύνδεση POS
με ταμειακή:
10.000 ευρώ για
επιχειρήσεις με
απλογραφικά βιβλία
20.000 ευρώ για
επιχειρήσεις με
διπλογραφικά βιβλία
Κυρώσεις για παρόχους
POS:
έως 200.000 ευρώ
Ήδη στις αρχές του έτους
εντοπίστηκαν 55
επιχειρήσεις που δεν
είχαν διασυνδέσει τα
POS
με τις ταμειακές τους
μηχανές, με τα συνολικά
πρόστιμα να φτάνουν τα
680.000 ευρώ.
Στο μικροσκόπιο των
ελεγκτών μπαίνουν κυρίως
επιχειρήσεις εστίασης,
διασκέδασης και
γενικότερα κλάδοι με
υψηλή λιανική
δραστηριότητα και έντονη
χρήση μετρητών.
Χαρακτηριστική ήταν
υπόθεση γνωστής ταβέρνας
στο κέντρο της Αθήνας,
όπου εντοπίστηκαν οκτώ
αδήλωτα POS
και επιβλήθηκε πρόστιμο
40.000 ευρώ. Σε άλλη
περίπτωση, πολυχώρος
στην ίδια περιοχή
βρέθηκε με τρία
POS
μη διασυνδεδεμένα με την
ταμειακή, με αποτέλεσμα
πρόστιμο 20.000 ευρώ.
Το μήνυμα της
φορολογικής διοίκησης
είναι σαφές: η νέα γενιά
ελέγχων θα είναι πιο
στοχευμένη, πιο ψηφιακή
και πολύ πιο επιθετική
απέναντι στις «αόρατες»
συναλλαγές.
|
