Ποιοι μπορούν να ενταχθούν στις 120 δόσεις

Η νέα δυνατότητα αφορά φυσικά πρόσωπα και επιχειρήσεις με ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις προς τη φορολογική διοίκηση και τους ασφαλιστικούς οργανισμούς, εφόσον πληρούν τα προβλεπόμενα κριτήρια.

Βασική προϋπόθεση είναι οι οφειλές να έχουν βεβαιωθεί ή δημιουργηθεί έως τις 31 Δεκεμβρίου 2024, ενώ δεν θα πρέπει να βρίσκονταν σε ενεργή ρύθμιση στις 30 Σεπτεμβρίου 2026. Η αίτηση μπορεί να υποβληθεί έως τις 30 Ιουνίου 2027, δίνοντας στους ενδιαφερομένους ένα σημαντικό χρονικό περιθώριο για να εξετάσουν τις δυνατότητές τους.

Το επιτόκιο προβλέπεται να διαμορφώνεται μεταξύ 5,8% και 10%, ενώ η ελάχιστη δόση ανέρχεται σε 30 ευρώ. Στο νέο καθεστώς προβλέπεται επίσης δυνατότητα μετάβασης από την υφιστάμενη ρύθμιση των 72 δόσεων σε εκείνη των 120, εφόσον πληρούνται οι σχετικές προϋποθέσεις.

Ιδιαίτερη προσοχή απαιτείται στην τήρηση του προγράμματος αποπληρωμής. Η ρύθμιση χάνεται εάν δεν καταβληθούν δύο συνεχόμενες δόσεις ή εάν ο οφειλέτης δεν εξυπηρετεί τις τρέχουσες φορολογικές και ασφαλιστικές υποχρεώσεις του, καθώς και τις νέες οφειλές που ενδέχεται να προκύψουν.

Αντίθετα, όσοι ενταχθούν και τηρούν κανονικά τη ρύθμιση μπορούν να αποκτήσουν φορολογική ενημερότητα, διευκολύνοντας τις συναλλαγές και την οικονομική τους δραστηριότητα.

Τι αλλάζει στον εξωδικαστικό μηχανισμό

Παράλληλα με τη νέα ρύθμιση των 120 δόσεων, εισάγονται παρεμβάσεις στον εξωδικαστικό μηχανισμό, με στόχο να διευκολυνθεί η εξεύρεση βιώσιμων λύσεων αποπληρωμής και να περιοριστούν οι περιπτώσεις όπου οι οφειλέτες οδηγούνται σε πλειστηριασμό χωρίς να έχει προηγηθεί ουσιαστική προσπάθεια διακανονισμού.

Μεταξύ των νέων προβλέψεων περιλαμβάνεται η υποχρέωση του πιστωτή να προσεγγίζει τον οφειλέτη τρεις μήνες πριν από τον προγραμματισμένο πλειστηριασμό και να του προτείνει ρύθμιση προσαρμοσμένη στις οικονομικές του δυνατότητες. Η διαδικασία θα πρέπει να ολοκληρώνεται μέσα σε έξι μήνες, ενώ σε περίπτωση απόρριψης της πρότασης θα απαιτείται έγγραφη και αιτιολογημένη απάντηση.

Επιπλέον, προβλέπεται ρητά ότι όσο διατηρείται ενεργή ρύθμιση δεν μπορεί να πραγματοποιηθεί πλειστηριασμός. Για παραβάσεις των νέων υποχρεώσεων θεσπίζονται αυστηρότερες κυρώσεις, με τα πρόστιμα να φτάνουν έως και τις 500.000 ευρώ.

Σημαντική αλλαγή αφορά και το ύψος της προκαταβολής που μπορεί να ζητηθεί από τον οφειλέτη στο πλαίσιο της διαδικασίας. Μέχρι σήμερα, σε αρκετές περιπτώσεις οι πιστωτές ζητούσαν προκαταβολές που έφταναν το 30%, το 40% ή ακόμη και το 50% της συνολικής οφειλής. Με το νέο πλαίσιο, το ανώτατο ποσοστό περιορίζεται στο 15%.

Έτσι, για οφειλή ύψους 100.000 ευρώ, η προκαταβολή δεν θα μπορεί να υπερβαίνει τις 15.000 ευρώ. Παράλληλα, προβλέπεται επιτόκιο 3%, με στόχο να μειωθεί η χρηματοοικονομική επιβάρυνση για όσους επιδιώκουν να εξυπηρετήσουν σταδιακά τις υποχρεώσεις τους.

Η φιλοσοφία των αλλαγών είναι να ενισχυθεί η δυνατότητα εξωδικαστικής διευθέτησης για όσους αντιμετωπίζουν πραγματική οικονομική αδυναμία, χωρίς να εξισώνονται με τους στρατηγικούς κακοπληρωτές που διαθέτουν τη δυνατότητα πληρωμής αλλά αποφεύγουν συστηματικά την εξόφληση των υποχρεώσεών τους.

120 δόσεις ή εξωδικαστικός μηχανισμός: Ποια είναι η διαφορά

Οι δύο διαδικασίες απευθύνονται σε οφειλέτες με διαφορετικές ανάγκες και δεν καλύπτουν το ίδιο εύρος υποχρεώσεων. Η επιλογή εξαρτάται κυρίως από το είδος των χρεών, το συνολικό ύψος τους και τον αριθμό των πιστωτών.

Η ρύθμιση των 120 δόσεων αφορά αποκλειστικά οφειλές προς την Εφορία και τα ασφαλιστικά ταμεία. Διαθέτει ελάχιστη μηνιαία δόση 30 ευρώ και, σύμφωνα με το προβλεπόμενο πλαίσιο, προσφέρει μια πιο άμεση διαδικασία ένταξης, χωρίς να απαιτείται η ίδια διαδικασία αξιολόγησης και διαπραγμάτευσης που προβλέπει ο εξωδικαστικός μηχανισμός.

Ο εξωδικαστικός μηχανισμός έχει ευρύτερο πεδίο εφαρμογής, καθώς επιτρέπει τη συνολική ρύθμιση οφειλών προς τράπεζες, εταιρείες διαχείρισης απαιτήσεων, Εφορία, ασφαλιστικά ταμεία και άλλους πιστωτές. Μπορεί, επομένως, να αποτελέσει λύση για όσους έχουν ταυτόχρονα τραπεζικά, φορολογικά και ασφαλιστικά χρέη, συμπεριλαμβανομένων επιχειρηματικών υποχρεώσεων.

Η ελάχιστη μηνιαία καταβολή στον εξωδικαστικό μηχανισμό ανέρχεται σε 50 ευρώ, ενώ η διαδικασία περιλαμβάνει αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης του οφειλέτη και εξέταση των συνολικών υποχρεώσεών του. Ως εκ τούτου, μπορεί να απαιτήσει περισσότερο χρόνο σε σύγκριση με μια απλούστερη διαδικασία ρύθμισης.

Για κάποιον που έχει αποκλειστικά χρέη προς την Εφορία και τον ΕΦΚΑ, η ρύθμιση των 120 δόσεων αποτελεί τη διαδικασία που καλύπτει άμεσα αυτή την κατηγορία οφειλών. Αντίθετα, όταν υπάρχουν παράλληλα δάνεια, οφειλές προς τράπεζες ή άλλους πιστωτές, ο εξωδικαστικός μηχανισμός επιτρέπει μια συνολικότερη αντιμετώπιση του προβλήματος.

Σε κάθε περίπτωση, η ένταξη σε μια ρύθμιση δεν αρκεί από μόνη της για να διασφαλίσει τη μακροπρόθεσμη διευθέτηση των χρεών. Η συνέπεια στην καταβολή των δόσεων και η ταυτόχρονη εξυπηρέτηση των τρεχουσών υποχρεώσεων παραμένουν καθοριστικές προϋποθέσεις, καθώς η δημιουργία νέων ληξιπρόθεσμων οφειλών μπορεί να οδηγήσει σε απώλεια της ρύθμισης.