|
Διευκρινίζεται ότι η
ελεγκτική αρμοδιότητα
των ΕΛ.ΚΕ. έχει
επεκταθεί σε ολόκληρη τη
χώρα, οπότε οι έλεγχοι
δεν περιορίζονται μόνο
στα φυσικά ή νομικά
πρόσωπα που υπάγονται
στις ΔΟΥ
Αθηνών και Θεσσαλονίκης,
αλλά μπορούν να ελέγξουν
οποιονδήποτε
φορολογούμενο σε όποιο
μέρος της χώρας και αν
κατοικεί ή έχει την έδρα
του.
Παράλληλα, δίδονται και
οδηγίες για τον έλεγχο
των φορολογουμένων, οι
οποίοι εμφανίζουν
απότομη μείωση των
δηλωθέντων εισοδημάτων
τους ή της περιουσίας
τους.
Ποιοι
μπαίνουν στο στόχαστρο
Σύμφωνα
με την απόφαση (Δ.ΟΡΓ.Α
1144326 ΕΞ 2024) του
διοικητή της Ανεξάρτητης
Αρχής Δημοσίων Εσόδων,
από την 1η
Ιανουαρίου 2025,
στο στόχαστρο των
Ελεγκτικών Κέντρων
Αττικής και Θεσσαλονίκης
τίθενται φυσικά πρόσωπα
που ασκούν ή δεν ασκούν
επιχειρηματική
δραστηριότητα εφόσον
πληρούν οποιοδήποτε από
τα παρακάτω κριτήρια:
Η αξία
ακίνητης περιουσίας του
φορολογουμένου, του/της
συζύγου/του ετέρου ΜΣΣ
και των προστατευόμενων
τέκνων του υπόχρεου,
όπως υπολογίζεται στην
ηλεκτρονική εφαρμογή
του Ο.Π.Σ.
Περιουσιολογίου της ΑΑΔΕ,
ανέρχεται αθροιστικά από
την 01.01.2020 και μετά
τουλάχιστον σε ένα έτος,
στο ποσό του 1.000.000
ευρώ και
έως του ποσού των 2.000.000
ευρώ.
Η ετήσια
δαπάνη διαβίωσης, που
προκύπτει από τις
δηλώσεις φορολογίας
εισοδήματος του
φορολογικού έτους 2020
και μετά, σε τουλάχιστον
ένα έτος, είναι ποσού 100.000
ευρώ και
έως 150.000
ευρώ.
Τα ποσά
των δαπανών απόκτησης
περιουσιακών στοιχείων
από το φορολογικό έτος
2020 και μετά, σε
τουλάχιστον ένα έτος,
ανέρχονται σε 200.000
ευρώ και
έως σε 400.000
ευρώ.
Απέστειλαν στο εξωτερικό
χρηματικά εμβάσματα
συνολικού ύψους 100.000
ευρώ και
άνω και μικρότερου των 200.000
ευρώ,
σε τουλάχιστον ένα έτος,
από το έτος 2020
και μετά,
όπως εντοπίζονται από τα
στοιχεία που
διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ,
από τις τράπεζες και
άλλα χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα, τόσο των
ιδίων, όσο και των
συνδικαιούχων των
λογαριασμών χρέωσης για
την αποστολή του
εμβάσματος.
Μείωση
εισοδήματος
Η
απόφαση του κ. Πιτσιλή προβλέπει
και ελέγχους, όταν
διαπιστώνεται μείωση των
δηλωθέντων εισοδημάτων.
Συγκεκριμένα, στις
περιπτώσεις που
απαιτείται η διενέργεια
ειδικού ελέγχου για τη
διαπίστωση της μείωσης
του εισοδήματος του
φυσικού ή νομικού
προσώπου ή της νομικής
οντότητας, ασκείται από
τον Προϊστάμενο
της Δ.Ο.Υ.
η οποία ήταν αρμόδια για
την παραλαβή της δήλωσης
φορολογίας εισοδήματος ή
αν έχουν καταργηθεί τα
Τμήματα Ελέγχων ή από
άλλη ελεγκτική υπηρεσία,
στην οποία έχει
περιέλθει η αρμοδιότητα.
Τα
ανωτέρω κριτήρια
διεξαγωγής φορολογικών
ελέγχων ισχύουν και για
όσους υπηρετούν, κατά
τον χρόνο έκδοσης της
εντολής ελέγχου, στο Κέντρο
Φορολογουμένων Μεγάλου
Πλούτου καθώς
και στο Κέντρο
Ελέγχου Μεγάλων
Επιχειρήσεων,
στους οποίους παράλληλα,
θα διενεργούνται και
έλεγχοι δέουσας
επιμέλειας για την
πρόληψη και την
καταστολή της
νομιμοποίησης εσόδων από
εγκληματικές
δραστηριότητες από τα
υπόχρεα πρόσωπα.
Και οι
εταιρείες ακινήτων
Στο
επίκεντρο των ελέγχων
από τα ΕΛ.ΚΕ. μπαίνουν
και τα αλλοδαπά νομικά
πρόσωπα ή νομικές
οντότητες ιδιοκτησίας
ακινήτων και τα ημεδαπά
νομικά πρόσωπα κατοχής
ακινήτων, τα οποία δεν
πραγματοποιούν άλλη
επιχειρηματική
δραστηριότητα
τουλάχιστον σε ένα έτος
από το έτος 2020 και
μετά.
Πηγή:
Business Daily
|
