|
Αναφερόμενη στο
παράδειγμα μεγάλης
υπόθεσης κυκλώματος που
εξαρθρώθηκε από τις
αρχές, η Αρχή περιγράφει
τις μεθόδους των
επιτήδειων ως εξής:
Οι
δράστες ως αφανείς
πραγματικοί δικαιούχοι
πρατηρίων υγρών καυσίμων
δημιούργησαν ένα δίκτυο
μπροστινών προκειμένου
αφενός να ελέγχουν τα
πρατήρια και τα έσοδά
τους, και αφετέρου να
υπεκφεύγουν του ελέγχου
των αρχών επιβολής του
νόμου. Υπό την
καθοδήγηση των δραστών
τα πρατήρια:
α)
υπέβαλλαν ανακριβείς
δηλώσεις φόρου
εισοδήματος ή παρέλειψαν
την υποβολή τους,
β)
δήλωσαν στα έξοδα
πρατηρίου τιμολόγια
χωρίς αντίκρισμα για
να επωφεληθεί η εταιρεία
από την καθαρή τους
αξία, καθώς αυτή έχει
εκπέσει από τα
ακαθάριστα έσοδα της με
αποτέλεσμα την σημαντική
μείωση των καθαρών
κερδών της οπότε και του
αναλογούντος φόρου
εισοδήματος,
γ)
πώλησαν κατ’
εξακολούθηση, (αδήλωτες)
ποσότητες καυσίμων πλέον
των αγορών,
δ)
πώλησαν κατ’
εξακολούθηση νοθευμένα
καύσιμα, και
ε)
διαπιστώθηκε μη
εξουσιοδοτούμενη
παρέμβαση στο
ολοκληρωμένο σύστημα
παρακολούθησης
εισροών-εκροών.
Μεταξύ
των εταιριών
παρατηρήθηκε μία συνεχής
ροή κεφαλαίων τα
οποία όμως δεν
αποτυπώνονται σε
παραστατικά στοιχεία,
για την αιτιολόγησή
τους.
Επιπλέον
διαπιστώθηκαν υψηλές
καταθέσεις μετρητών και,
αντίστοιχα, μετά τις
συνεχείς κινήσεις
παρατηρήθηκαν υψηλές
αναλήψεις μετρητών.
Η
συνεχής κίνηση και
ανάμειξη «βρώμικων» και
νόμιμων κεφαλαίων μεταξύ
των εταιριών έχει ως
απώτερο στόχο την απόκρυψη της
πραγματικής προέλευσης
τους.
Αγορές
ακριβών περιουσιακών
στοιχείων
Το
επόμενο στάδιο της
εγκληματικής
δραστηριότητας είναι η
χρησιμοποίηση των κερδών
για να αγοράζονται ακριβά
περιουσιακά στοιχεία, όπως
σκάφη αναψυχής και
ακίνητα. Διαπιστώνονται
μάλιστα διαδοχικές
αγοραπωλησίες του ίδιου
σκάφους αναψυχής για να
χαθούν τα ίχνη του
βρώμικου χρήματος.
Σύμφωνα
με την Αρχή,
Τα κέρδη
από την εγκληματική
δραστηριότητα στη
συνέχεια διατέθηκαν για
απόκτηση περιουσιακών
στοιχείων. Στις
αποκτήσεις περιουσιακών
στοιχείων διαπιστώθηκαν,
επίσης, μεθοδεύσεις που
στόχευαν στην απόκρυψη
της παράνομης προέλευσης
των χρηματικών ποσών.
Ειδικότερα, κατά την αγορά
σκάφους αναψυχής, στο
ιδιωτικό συμφωνητικό
πώλησης του, ως τρόπος
καταβολής του τιμήματος
αγοράς, δηλώθηκαν
επιταγές που σύρονταν σε
λογαριασμό πρατηρίου και
όχι του αγοραστή του
σκάφους.
Οι
επιταγές παρά την
ολοκλήρωση της αγοράς,
φαίνονταν διαθέσιμες,
χωρίς να έχει, δηλαδή,
πραγματοποιηθεί ποτέ η
πληρωμή.
Σε
αγοραπωλησία άλλου
σκάφους αναψυχής, προέκυψε
διπλή πώληση αυτού
σε μικρό χρονικό
διάστημα. Συγκεκριμένα,
ενώ φάνηκε το σκάφος να
μεταβιβάζεται σε εταιρία
άμεσα ελεγχόμενη από
τους δράστες, εντούτοις,
από τις κινήσεις του
λογαριασμού της
εταιρίας, που κατείχε
αρχικά το σκάφος,
διαπιστώθηκε ότι αυτό
πωλήθηκε αργότερα,
έναντι άλλου μεγαλύτερου
ποσού, σε διαφορετική
εταιρία με διαφορετικούς
πραγματικούς
δικαιούχους.
Τέλος,
προέκυψε ότι σημαντικά
χρηματικά ποσά
διατέθηκαν σε αγορά από
μπροστινό άτομο
πολυτελούς οικίας σε ακριβό
προάστιο της Αττικής με
διαλυτική αίρεση και
υψηλό τίμημα το οποίο θα
καταβαλλόταν από την
αγορά και σε 60 άτοκες
μηνιαίες δόσεις.
Πέραν
του γεγονότος ότι το εν
λόγω άτομο δε δήλωνε και
δεν κατείχε τα
αντίστοιχα εισοδήματα,
δεν προέκυψαν και οι
ανάλογες μηνιαίες
μεταφορές από
τους λογαριασμούς του
για την αγορά της
οικίας.
Οι 14
«κόκκινες σημαίες»
(δείκτες κινδύνου, red
flags)
Σε κάθε
τυπολογία
περιλαμβάνονται και οι δείκτες
κινδύνου (red flags) οι
οποίοι μπορούν να
χρησιμοποιηθούν και να
λειτουργήσουν ως
προειδοποιητικά σημάδια
για την εύρεση
ξεπλύματος βρώμικου
χρήματος και νέων
εγκληματικών δικτύων.
Στα
καύσιμα, βρέθηκαν 14
δείκτες κινδύνου:
Η
πληρωμή πετρελαίου ειδών
σε εταιρεία διανομής από
πρατήρια διαφορετικά από
αυτά που λαμβάνουν τα
πετρελαιοειδή
Οι
υψηλές αναλήψεις
μετρητών από πρατήρια
καυσίμων
Οι
υψηλές καταθέσεις
μετρητών σε αντιδιαστολή
με τα δηλωμένα έσοδα
Οι
διαφορές μεταξύ των
πιστώσεων και των
ακαθάριστων εσόδων
πρατηρίων καυσίμων
Η
παρατεταμένη δήλωση
ζημίας η ελάχιστου
κέρδους από πρατήρια
καυσίμων
Η δήλωση
εξόδων από πρατήρια
καυσίμων σε εταιρείες
άσχετες με το χώρο
Η συχνή
εναλλαγή διαχειριστών
(«μπροστινών») σε
πρατήρια καυσίμων
Η συχνή
αλλαγή εταιρείας (αλλαγή
διεύθυνσης) ιδίων
συμφερόντων σε πρατήριο
καυσίμων
Η
τοποθέτηση διαχειριστών
σε πρατήρια καυσίμων
χωρίς το ανάλογο
χρηματοοικονομικό προφίλ
Η κατοχή
πλοίων από εταιρείες
όπου οι πραγματικοί
δικαιούχοι δεν διαθέτουν
το ανάλογο
χρηματοοικονομικό προφίλ
Η
δήλωση επιταγών σε
αγοραπωλησίες χωρίς
αυτές να έχουν
εκτελεστεί
Η μη
αναγραφή στο bill of
sale των τραπεζικών
μεταφορών που
αποδεικνύουν την
ολοκλήρωση της
αγοραπωλησίας ενός
πλοίου
Η συχνή
εναλλαγή διαχειριστριών
εταιρειών (αλλαγή
διεύθυνσης) σε ένα πλοίο
Η μη
αναγραφή σε συμβόλαιο
αγοραπωλησίας που τελεί
υπό διαλυτική αίρεση του
τρόπου με τον οποίο θα
αποπληρώνεται το τίμημα
και ειδικότερα των
λογαριασμών μεταξύ των
οποίων θα μεταφέρονται
τα χρηματικά ποσά.
Πηγή:
Business Daily
|
