|
Στόχος είναι η πλήρης
χαρτογράφηση της
οικονομικής
δραστηριότητας κάθε ΑΦΜ
και ο εντοπισμός
αποκλίσεων μεταξύ
δηλωθέντων εισοδημάτων
και πραγματικών
χρηματορροών.
Το
νέο εργαλείο: σύστημα
BANCAPP
Κεντρικό ρόλο στο νέο
πλαίσιο έχει το σύστημα
BANCAPP,
το οποίο λειτουργεί ως
ψηφιακός κόμβος ανάλυσης
περιουσιακής κατάστασης
και τραπεζικών
δεδομένων.
Μέσω του συστήματος:
συγκεντρώνονται στοιχεία
από τράπεζες και
παρόχους πληρωμών,
πραγματοποιούνται
αυτοματοποιημένες
διασταυρώσεις,
και εντοπίζονται
υποθέσεις πιθανής
φοροδιαφυγής μέσω
αλγοριθμικής ανάλυσης
κινδύνου.
Η βασική αλλαγή είναι η
ταχύτητα και ο
αυτοματισμός:
οι έλεγχοι πλέον δεν
βασίζονται σε χρονοβόρες
διαδικασίες ανταλλαγής
εγγράφων, αλλά σε άμεση
ηλεκτρονική ροή
δεδομένων.
Επέκταση του πεδίου
δεδομένων
Από το 2026, στο σύστημα
εντάσσονται και:
ιδρύματα πληρωμών,
ηλεκτρονικά χρήματα
(e-money),
fintech πλατφόρμες,
καθώς και ξένες τράπεζες
με δραστηριότητα στην
ελληνική αγορά.
Αυτό σημαίνει ότι η
φορολογική διοίκηση
αποκτά πλέον
πολυεπίπεδη εικόνα
χρηματοοικονομικής
συμπεριφοράς,
ακόμη και εκτός του
κλασικού τραπεζικού
συστήματος.
Τι
θα ελέγχεται κατά
προτεραιότητα
Στο επίκεντρο των
διασταυρώσεων θα
βρεθούν:
αποκλίσεις μεταξύ
δηλωμένων εισοδημάτων
και τραπεζικών κινήσεων,
μεγάλες ή
επαναλαμβανόμενες
μεταφορές κεφαλαίων στο
εξωτερικό,
αδήλωτα εισοδήματα από
ψηφιακές πλατφόρμες,
προσαύξηση περιουσίας
χωρίς φορολογική
τεκμηρίωση,
κινήσεις μέσω e-wallets
και ψηφιακών εφαρμογών.
Αλγοριθμική ανάλυση και
risk scoring
Η νέα προσέγγιση
βασίζεται σε:
μοντέλα ανάλυσης
κινδύνου,
αυτοματοποιημένο
εντοπισμό ύποπτων
προφίλ,
και ιεράρχηση υποθέσεων
με βάση τη φορολογική
τους σημασία.
Έτσι, οι έλεγχοι θα
επικεντρώνονται σε
περιπτώσεις με
υψηλή πιθανότητα
φορολογικής απόκλισης,
αντί για τυχαία ή
δειγματοληπτική επιλογή.
Ποιοι έχουν πρόσβαση στο
σύστημα
Αιτήματα ελέγχου και
άντλησης δεδομένων
μπορούν να υποβάλλουν:
οι ελεγκτικές υπηρεσίες
της ΑΑΔΕ,
η
Οικονομική Αστυνομία,
ο
Οικονομικός Εισαγγελέας,
και η Αρχή για το
ξέπλυμα μαύρου χρήματος.
Τα χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα υποχρεούνται να
παρέχουν πλήρη στοιχεία
για τους ελεγχόμενους
ΑΦΜ και τις συνδεδεμένες
συναλλαγές.
Το νέο πλαίσιο
σηματοδοτεί τη μετάβαση
της φορολογικής
διοίκησης σε ένα
πλήρως ψηφιοποιημένο,
δεδομενοκεντρικό μοντέλο
ελέγχου, όπου
το σύνολο σχεδόν των
χρηματοοικονομικών ροών
—από τράπεζες μέχρι
fintech
εφαρμογές— εντάσσεται σε
ενιαίο σύστημα
παρακολούθησης και
ανάλυσης κινδύνου.
|
